Rsu Osakeoptiot Intia

Yhtiö, jonka kanssa parhaillaan työskentelen, palkkio-ohjelman osana minulle antoi 500 optio-oikeutta ja antoi minulle mahdollisuuden valita heidät joko työntekijöiden osakeomistukseksi rajoitetuksi osakkeeksi tai molempien hallintovirkamiesten yhdistelmänä minulle, että minulla on eroja molemmissa edellä ja minun on päätettävä, mitä minun pitäisi valita. Ymmärsin, että olin työntekijän optio. Minulle annettaisiin koko optio-oikeus ja voin aloittaa opintoni toisen vuoden kuluttua. Joka vuosi ansaitsen oikeuden ostaa nämä osakkeet yli neljä vuotta, 25 vuotuisella lisäyksellä. Rajoitettu kanta. Antaisin vain 14 optio-oikeutta eli 125. Ansaitsen oikeuden osakkeisiin perustuen 25 vuotuiseen ansainta-aikatauluun. Tai molempien sekoitus. Voin myös valita osuuden Stockista ESOP: ksi ja murto-osuukseksi rajoitetuksi varastoksi, eli jos haluan jakaa osakekannani yhtä hyvin, minulla olisi 250 ESOP ja 62.5 rajoitettuina osakkeina. Mikä on optimaalinen strategia, jonka voin tehdä päätettäessä, joka maksimoi mahdollisuuteni saada. Minulla on historialliset markkinatiedot yrityksestä Yhtiö on Yhdysvaltain perustana Hieman muuta yksityiskohtia (jonka tajusin olevan tärkeä ja vaadittava subjektiivista vastausta) En ole USA: n ResidentCitizen (olen intialainen) Yhtiö ei ole käynnistys , mutta tunnetusti perustettu amerikkalainen monikansallinen tietokonetekniikkayhtiö kysyi 11.1.2010 klo 10.15 Myös vähän tunnettu tapa säästää melko vähän rahaa veroihin RSU: n kanssa. (En tiedä, onko jotain vastaavaa vaihtoehtoja.) Se on nimeltään 83 § b) Vaaleja ja voit maksaa veroja, kun myönnetit osakkeet sen sijaan, että ne olisivat oikeasti. Jos sinulla on kristallipallo, joka kertoo, että varastossa tulee olemaan melko paljon enemmän, kun se todella pukeutuu, tämä voi olla varsin tuottoisa vaihtoehto. Tietenkin, jos jätät yrityksen ennen kuin liivi loppuu, niin menetät paljon rahaa. ndash dg99 Jun 11 14 klo 21.23 dg99 Tämä on hyvin tunnettu tapa, mutta se on hyödyllisintä aloitteleville perustajille (itse asiassa - se oli keksitty nimenomaan heille). OP ei sanonut mitään, mikä olisi johtanut minua uskomaan, että sek. 83b auttaisi häntä millään tavalla. Esimerkiksi hän ei sanonut olevansa USA: sta. ndash smalladv kesäkuu 12 14 klo 5:24 Icydog, joka riippuu siitä, miten apurahaa todella toteutetaan. Vaikka monet asiat ovat nimeltään quotSQuota, jotkut ovat todelliset varastot ja muut ovat quotwe antaa varastot, jos XYZ holdquot. Ensimmäisessä tapauksessa 83 (b) vaaleja voidaan tehdä, toiseksi - ei voi. Ensimmäistä tapausta käytetään tavallisesti aloittelijoina, ja se on tavallinen keino jakaa pääomaa perustajille ja varhaisille aluksille. Toista tapaa käytetään yleisesti vakiintuneissa julkisissa yrityksissä, joissa 83 (b) ei kuitenkaan ole mielekästä. Teknisesti termi rsU koskee toista tapaa, jota kuvasin (rajoitettu kantaliuos, ei varsinaisia ​​kantoja), mutta sitä käytetään usein väärin. ndash smalladv 12.6. klo 7: 06RSU, ESPP ja ESOP 8211 Ymmärtäminen ja verotus Useimmat ihmiset, jotka liittyvät heidän ensimmäiseen työhönsä, saavat etuja kuten RSU, ESOP ja ESPP osana heidän CTC-pakettiaan (infact näin työnantajat osoittavat korkea CTC rekrytoinnissa).Vaikka suurin osa työntekijöistä ei ymmärrä näitä asioita alussa. Seuraavien kuukausien aikana he alkavat saada tietoa näistä etuuksista työntekijänä. Monet ihmiset sekoittavat nämä kolme asiaa toistensa kanssa ja usein eivät ole täysin ymmärtäneet, mitä he tarkoittavat ja miten he työskentelevät ja mitkä ovat verovaikutukset, kun he käyttävät heidän etujaan. Olemme nyt kumpikin näistä ja ymmärrä heidät . Tässä artikkelissa ymmärrät kaikki nämä kolme asiaa 8211 RSU. ESOP ja ESPP yksityiskohtaisesti. 1. RSU (Rajoitetut yksiköt) RSU tai rajoitetut varastot yksiköt ovat hyvin yksinkertaisia ​​ymmärtää. Yhtiö antaa osakekannan työntekijälle ilman ehtoja, mutta siihen liittyy erääntymisaika. Vesting-aika on toimeksianto, jonka on odotettava, ennen kuin voit hakea osakkeita. Joten jos yritys antaa sinulle 100 RSU: n, 2 vuotta. Tämä tarkoittaa yksinkertaisesti sitä, että 2 vuoden kuluttua saat 100 varastossa olevaa yritystä. Se on kaikki sinun, ja voit vapaasti pitää ne tai myydä niitä sen jälkeen. RSU8217: t ovat myös erinomainen tapa palkita työntekijöitä, kuten vuonna 2012 WIPRO myönsi 4,5 miljoonalle RSU8217: lle 1200 työntekijälleen (enimmäkseen ylin johto). RSU8217: t ovat erinomainen tapa varmistaa, että työntekijä pysyy työnantajan kanssa pitkällä aikavälillä. Kuvittele yritys, joka antaa 1000 RSU8217: tä 4 vuotta. Työntekijä ajattelee monta kertaa ennen työnsä muuttamista, koska jos hän lähtee työpaikasta ja siirtyy toiseen yritykseen, hän menettää ne RSU8217: t, jotka saattavat olla paljon rahaa riippuen osakekurssista. Minulla oli itseni Yahoo: stä. kun liityin niihin, mutta koska niiden vuosikurssi laski, RSU: t eivät olleet minulle suuri motivaattori. Se oli vain bonusmäärä itselleni. RSU voidaan myös antaa vaiheittain joskus, kuten 25 RSU vuosittain. Joten jos yritys antaa 100 RSU8217: tä, joiden tilanne on 25 RSU: n vuosittain, 25 osaketta liitetään ensimmäiseen vuoteen, sitten toinen 25 vuonna 2. vuosi ja näin ollen vasta neljännen vuoden jälkeen työntekijä pystyy saamaan kaikki 100 osaketta . On syytä huomata, että jos jätät työpaikan, monet yritykset vaativat sinua myymään RSU8217si lähikuukausina. esimerkiksi seuraavien kolmen kuukauden aikana. 2. ESOP (työntekijöiden optio-oikeudet) Työntekijöiden optio-oikeuksia tai ESOP: ää myöntää yleensä suurin osa Intian suurista yrityksistä, erityisesti Intian ulkopuolella noteerattuja IT-yrityksiä. ESOPs ovat vain OPTIONS, jotka ovat myös Intian osakemarkkinoilla (muista Tulevaisuuden lisävarusteasetukset). Haluan kertoa, mitä optio-oikeuksia yleensä. Jos henkilöllä on optio-oikeus. hänellä on tosiasiallisesti oikeus ostaa osakkeita tulevaisuudessa ennalta määrättynä hinnalla, joka on sovittu näiden optio-oikeuksien antamisajankohtana. Joten tulevaisuudessa mikä tahansa markkinahinta ei ole väliä, sinulla on aina mahdollisuus ostaa se sovitulla hinnalla. Tässä tapauksessa, jos osakekannan markkinahinta on ennalta päätettynä hinnan yläpuolella, voit vain käyttää vaihtoehtojasi ostaa osakekannan ja heti voitot. Jos kuitenkin nykyinen markkinahinta on pienempi kuin ennalta päätetty hinta, niin päätät olla käyttämättä optio-oikeutta lainkaan eikä mitään tapahdu. Annan esimerkin. Sanotaan, että työntekijä liittyy yhtiöön 1. tammikuuta 2013. Hänen yhtiönsä antaa hänelle 500 ESOP: tä, joiden ansaintajakso on 3 vuotta ja Rs 200: n ansaintahinta. Mitä tämä tarkoittaa, että hänen syntymäpäivä on 1. tammikuuta 2016 (3 vuoden kuluttua ). Tänä päivänä hänellä on mahdollisuus ostaa 500 varastossa olevaa yhtiötä Rs 200: ssa, jos hän haluaa. Nyt sanotaan 1. tammikuuta 2016 8230 Tapaus 1 8211 Osakkeen hinta on Rs 800 Tässä tapauksessa työntekijä voi käyttää optionsa ja hän voi saada 500 varastoa vain 200 Rs: llä. Tällä hetkellä työntekijä saa puhtaan voiton Rs 600 jakaa osakkeita ja viileä Rs 3,00,000. Huomaa, ettei hänen tarvitse maksaa mitään täällä, kun hän käyttää vaihtoehtoaan, hän saa automaattisesti voitonsa asettamatta mitään taskustaan. On järkevää käyttää tätä vaihtoehtoa tässä tapauksessa, koska ansaintahinta on pienempi kuin markkinahinta. Tapaus 2 8211 Osakkeen hinta on Rs 130 Tässä tapauksessa ei ole mitään järkeä käyttää, koska sinä menetät, koska hinta, jonka sinun on maksettava, on vähemmän kuin markkinahinta, joten annat tämän vaihtoehdon. Huomautus . Optio-oikeuksien tapauksessa et voi koskaan tehdä mitään menetyksiä, se on aina vain voittoa. 3. ESPP (Employee Share Purchase Plan) ESPP: n tai työntekijöiden osakehankintasuunnitelma on työnantajan antama etu työntekijöilleen hankkimaan yhtiön varastossa alennetulla hinnalla. ESPP-suunnitelmassa työntekijän on annettava osa tästä palkasta ESPP-suunnitelmassa kuukausittain. Työntekijä voi valita, kuinka paljon palkkaa hän haluaa osallistua itse. Se voi vaihdella 1 - 15 palkastaan. Kaikki hänen rahoittamansa rahat kertyy muutamaksi kuukaudeksi ja sitten yhdellä kertaa, varastot ostetaan hänelle jossakin alennushintaan. Minkä hinnan alennuksesta riippuu yrityksen EPSS-suunnitelma. Yleensä se on kuitenkin vähimmäishinta EPSS-suunnitelman alussa ja ESPP-suunnitelman lopussa. Annan esimerkin. Oletetaan, että yrityksesi tarjoaa kahdesti vuodessa ESPP-suunnitelmaa, jonka voit valita. Yksi ikkuna aukeaa tammi-kesäkuussa (josta voi liittyä vain Jan) ja toinen on heinä-joulukuu. (Voit liittyä vain heinäkuussa). Joten sinun täytyy kertoa yritykselle, kuinka paljon haluat osallistua kuukausittain ennen käsiä. Jos valitset sen olevan 10., sitten 10 palkkaa leikataan ESPP-suunnitelmaan ja saat loput kädestäsi. Oletetaan, että henkilö valitsee Jan-kesäkuussa ikkunan, ja hän osallistuu 10 000 kuukaudessa, ja seuraavan 6 kuukauden aikana hän kerää 600 000 ruplaa ESPP: lle ja nyt Planin lopussa hän voi saada osakkeita. Mikä on hänelle harkittu osakekurssi. Voidaan sanoa, että osakekurssi suunnitelman alussa (tammikuussa) oli 100 Rs ja osakekurssi suunnitelman lopussa (kesäkuu) oli 120 Rs. Sitten hänelle harkittu osakekurssi olisi vähintään 100 ja 120 joka on Rs 100 ja tästä hän saa 15 ylimääräistä alennusta ja lopullinen hinta olisi vain Rs 85. Huomaa, että tässä esimerkissä oletetaan, että vähintään kaksi otetaan. yrityksesi EPSS voi vain harkita 8220-alkuhinta 8221 tai 8220-hintoja 8221. Joten katso EPSS-suunnitelmasi yksityiskohtaisesti. Milloin ESPP-suunnitelman valinta ESPP on erinomainen tapa saada osakekurssi alennukseksi, mutta joka tapauksessa huolehditaan muutamasta asiasta. Jos tulevaisuuden tulevaisuuden näkymät näyttävät hyviltä tulevaisuudessa, pitäisi ostaa varastot joka tapauksessa, joten ESPP: stä tulee paljon, missä varmasti ammuttiin 15 alennusta. Jos kuitenkin yritysten tulevaisuudennäkymät näyttävät huonolta tulevaisuudessa, sinun on selvitettävä, onko olisi järkevää mennä ESPP-suunnitelmaan tai käyttää paremmin rahaa muualla. Seuraavassa on Salesforce-video, joka selittää ESPP-suunnitelmansa ja katsoa, ​​että se tuntee, miten EPSS työskentelee RSU: n, ESOP: n ja ESPP: n verotuksessa. RSU: n, ESOP8217: n ja ESPP: n verotukseen sovelletaan samoja sääntöjä, joiden työntekijät hankkivat ja verotus on melko helppo ymmärtää. On vain kaksi sääntöä. Intiassa maksetut verot Kun myydät oman RSUESOPESPP: n (saatuasi oikeuden päättyneen ajanjakson jälkeen) ja saat takaisin rahat, se on velvollinen maksamaan Intian määrästä. Kuinka paljon veroa maksetaan sinulle riippuu voittojen luonteesta. Jos myydät osakkeet ennen osakkeiden hankkimista 1 vuoden, voitot on nimeltään Lyhytaikaiset pääomatulot (STCG) ja jos myyt osakkeet yhden vuoden kuluttua, voitot ovat loogisesti pitkäaikaisia ​​pääomatuloja. Jos osakkeet on listattu indian pörsseissä, sinun on vain maksettava 15 veroa lyhyen aikavälin pääomatuloksista eikä pitkäaikaisista myyntivoitoista. Kuitenkin, jos kantoja ei ole listattu indian pörsseissä, mutta jotkut ulkomaat. sinun on lisättävä lyhyellä aikavälillä myyntivoiton vero tuloihin ja maksa vero lainaosuutta kohti ja 20 indeksointia pitkäaikaisista myyntivoitoista. mikä on tapausta, jossa STT: tä ei makseta, kun liiketoimi suoritetaan. Alla on yksinkertainen taulukko, joka selittää asioita sinulle Lyhytkestoinen pääoman tuotto (alle 1 v.) Pitkäaikainen pääoman tuotto (yli 1 v.) Kiitos, tarvitsen selvennystä RSU: issa pääomatuottoa laskettaessa RSU: t käyttävät 76 tietoa käytetyistä RSU: ista on Maksutiedot Bruttotulot 1658.16 Komissiossa on 19,95 SEC-maksu on 0,04 Verot pidätettynä 1566,42 Nettotulot 71,75 Suoritushinta on 96,09 Tällöin hän myi 24 yksikköä Kuinka laskea bruttomyyntiarvo. myytyjen osakkeiden lukumääräExecution PriceSale - arvo on se oikea 2469.091658.16 Ostoarvo, kuinka lasketaan. Tämä kysely kuuluu CA-verkkotunnukseen, joten emme ole oikeita ihmisiä kommentoimaan tätä ongelmaa. Ehdotan, että saat yhteyden CA: n tähän kaupunkiin. Meillä on myös CA-kumppani, johon haluat tutustua, vain täytä tietosi täällä ja he antavat sinulle ilmaisen soittopyynnön. Työskentelen Yhdysvaltain yksityisen omistaman (noteeraamattoman) yrityksen palveluksessa. Minulle annettiin joitakin optio-oikeuksia (ESOP) vuonna 2012. En ollut joutunut maksamaan avustushintaa sitten (hankintahinta oli siis nolla). Vaihtoehdot ovat täysin omistautuneet viimeisten neljän vuoden aikana. Jos käytän niitä nyt, minun on maksettava harjoittelukustannukset (avustushinta) ja yritys ostaa sen käypään arvoon. Eikö minun tarvitse mainita tämä ITR: ssä sen vuoden aikana, kun käytän opintoni? Haluaisin näyttää tämän FA: n aikataulun osassa D ITR: ssä, koska hankintakustannukseni on nolla ja siitä ei ole tuloja. Haven8217t mainitsi tämän aiempina vuosina tähän asti. Kuten mainitsitkin, sovellettava vero on 20 indeksoinnilla, koska se on ollut 4 vuotta. Tämä kysely kuuluu CA-verkkotunnukseen, joten emme ole oikeita ihmisiä kommentoimaan tätä ongelmaa. Ehdotan, että saat yhteyden CA: n tähän kaupunkiin. Meillä on myös CA-kumppani, johon haluat tutustua, vain täytä tietosi täällä ja he antavat sinulle ilmaisen soittopyynnön. Hi Manish, Tämä on äärettömän informatiivinen artikkeli. Minulla on kysymys samanlaisista, enkä voinut saada vastausta huolimatta googlingista. Jos minulla on RSU (listattu Yhdysvalloissa) ja myydä sama, minulle aiheutuu jonkin verran välitys - ja muita kuluja. Voinko vähentää näitä kuluja Intian verotettavasta tuloksestani Kiitos kaikesta avusta. Haluaisin tietää, pitäisikö ESPP: n näkyä ITR2: ssa. Nämä varastot toteutetaan NASDAQ: ssa. En ole myynyt näitä osakkeita ja verovähennys käypään markkina-arvoon on vähennetty lähteestä. I8217kaksi kyselyä: saan osingot omalta tilallani ja kuinka paljon verovelkaa. Minun täytyy ilmoittaa tämä summa ITR2: ssa Jos kyllä, missä mielestäni minun pitäisi näyttää jotain ITR2: n aikataulussa FA-D tai FSI. opasta minulle CA on pätevämpi vastaamaan kyselyyn, joten suosittelen paremmin ottamaan yhteyttä johonkin. Emme ole oikeita ihmisiä, jotka puhuvat tästä. Ovatko nämä RSUESOP: t katsottava ulkomaisiksi varoiksi ITR2: ssä? Miten lasketaan 8211 arvoa tilivuoden viimeisenä päivänä. Mitä jos myydään osakkeet ennen 31Mar Jos kyllä, miten arvo, joka on laskettu varastoista, joita ei ole vielä annettu. CA on pätevämpi vastaamaan kyselyyn, joten suosittelen paremmin ottamaan yhteyttä johonkin. Emme ole oikeita ihmisiä puhumaan tästä yritän vertailla todellista voittoa työntekijän saa jos heshe valitsee RSU tai optio-oikeuksia yhtiön osakkeita listattu US Say yritys antaa 1000 optio-oikeuksia tai 250 RSU, joka annetaan 4 vuotta kuin 25 joka vuosi. Vaihtoehto 1: Valitaan 250 RSU: lle Saan 62 osaketta (2504) vuosittain anna kunkin osakkeen arvo X Kysymyksiä: 1.Vuosittuu joka vuosi seuraavien neljän vuoden aikana 62X verotettavaan tuloon yhteensä ja maksan siitä veroa (koska minulla on verolevy) 2. Koska kanta ei ole Intiassa ja se on listattu vain Yhdysvalloissa, kun myydän osakkeistani, riippuen siitä, jos myyn sen ennen vuotta tai myöhemmin, maksan jälleen pitkän aikavälin myyntivoittoa pitkällä aikavälillä myyntivoittoa vastaavasti voitosta Intian vero-osuuksiin 3. En maksa mitään veroa Yhdysvalloissa (tai saada se takaisin, jos se vähennetään myyntihetkellä). kuten jo maksan veroa Intiassa. Vai onko optio-oikeutta annettava? Vaihtoehto 2: Optio-oikeuksien valitseminen Sano, että hinta on sovittu hinnasta. XI voi ostaa 250 (10004) osaketta joka vuoden lopussa neljäksi vuodeksi. Ensimmäinen vuosi: Jos markkinahinta on noussut sanovat sen nyt X10. Sitten käytän opintoni ja ostaa osakkeita X: ssä. Mitä veroja maksaan täällä (en vain osta mitään myytävää) 2. Jos myydän tämän osuuden yhden vuoden kuluessa siitä, kun saan X15: ssä whatsin summan, joudun maksamaan Intian verotukselle ja summa maksetaan Yhdysvaltain verotukselliselle osuudelle 3. Jos myydän tämän osuuden yhden vuoden kuluttua siitä, kun se on maksettu X15: ssä, minkä summan on maksettava Intian verotukselle ja summalle, joka maksetaan Yhdysvaltain verotukselle. Toinen vuosi: laski X-2: een. Siksi en halua käyttää vaihtoehtoani tänä päivänä. Tarkoittaako tämä, että menetän tällä 250 osakkeella vai voinko odottaa ja käyttää tätä 250 osaketta jälkimmäisen 6 kuukauden tai vuoden jälkeen, jolloin osakekurssi nousee X5: een. Kolmas vuosi: Hinta on korkeampi ja käytän vaihtoehtoa. ja mielestäni emme ole oikeita ihmisiä kommentoimaan sitä. Minun ehdotukseni olisin palkata joku, joka on ammattilainen tällä alalla ja kuulemaan heitä. FY14-15 Olen saanut RSU: n yritykseltäni (listattu Yhdysvalloissa) toukokuun alussa 8211 2342 (3,87) 905,58 Rs 54,670 Aug 2014 8211 747 (4.12) 3077,64 Rs 187725.54 Yhteensä Rs. 242395.54 Näen, että tämä määrä mainitaan IT-laskennallani ennakkoehtona ja verotetaan, haluan tietää, onko tämä summa verotettava vaikka en ole käyttänyt varastoja. Valitettavasti osakekurssi laski 2,37: een, joten voin nyt kiertää sitä ja joutua odota .. Kiitos jo etukäteen. Kyllä, se verotetaan sen vuoden aikana, jonka saat. Onko edellä mainittu verokanta edelleen voimassa NASDAQissa noteerattujen USA: n osakkeiden osalta. Onko mitään lyhyen aikavälin voiton (alle 1 vuoden) laskennan kestoa vai pitkän aikavälin voittoa? keskiarvo RSUESPP: lle USA: n indian työntekijälle, Lyhytaikainen voitto verotuksessa (osakkeet ovat alle vuosi) 8211 Veroluokka Pitkäaikaisen voiton verotus (osakkeet ovat pidempi kuin vuosi) 8211 20 indeksoimalla tai tämä kesto muuttuu 36 kuukaudeksi Ole hyvä ja kommentoi. Parempi konsultointi CA: n kanssa Lataa tämä ILMAINEN kirjapaketti Rs 999: n arvosta Kirjojen näyteosat 11 min mahtava ääni finanssilla 38 sivua eBook: n kasvava tuotto 12 parasta artikkelia ebookHow Rajoitetut varastot ja RSU: t verotetaan Työntekijöiden korvaus on suuret yritykset useimmille yrityksille , monien yritysten on helpompi maksaa ainakin osan työntekijöistään korvauksena varastossa. Tämäntyyppisellä korvauksella on kaksi etua: se vähentää käteiskorvausta, jonka työnantajat maksavat ja joka myös kannustaa työntekijöiden tuottavuuteen. On olemassa monia erilaisia ​​korvauksia. ja jokaisella on omat säännöt ja määräykset. Optio-oikeuksia saavat johtajat kohtaavat erityiset säännöt, jotka rajoittavat olosuhteita, joissa he voivat käyttää ja myydä niitä. Tässä artikkelissa tarkastellaan rajoitetun kannan ja rajoitettujen varastoyksiköiden luonnetta ja niiden verotusta. Rajoitettu tavara Rajoitettu varastokapasiteetti on määritelmä, joka on myönnetty toimeenpanovirastolle, joka ei ole siirrettävissä ja johon liittyy tietyin edellytyksin menettäminen, kuten työn lopettaminen tai yritys - tai henkilökohtaisten suoritustasojen noudattamatta jättäminen. Rajoitettu osakekanta on myös yleisesti saatavana vastaanottajalle usean vuoden ajan luokitellun palkitsemisjärjestelyn mukaisesti. Vaikka joitain poikkeuksia on olemassa, suurin osa rajoitetuista varoista myönnetään johtajille, joiden katsotaan olevan sisäpiiritietoa yrityksestä, joten se kuuluu SEC-sääntöjen 144 mukaiseen sisäpiirikauppaa koskeviin määräyksiin. Jos sääntöjen noudattamatta jättäminen voi johtaa myös menettämiseen. Rajoitetuilla osakkeenomistajilla on äänioikeus. sama kuin mikä tahansa muu osakkeenomistaja. Rajoitetut osakepalkkiot ovat olleet suosittuja 2000-luvun puolivälistä lähtien, jolloin yritysten oli maksettava optio-apurahoja. Mitkä ovat rajoitetut Stock Yksiköt RSU: t muistuttavat rajoitetuista optio-oikeuksista käsitteellisesti, mutta ne eroavat eräistä tärkeimmistä näkökohdista. RSU: t edustavat työnantajan vakuuttamaa lupaa myöntää työntekijälle määrätty osakekannan määrä osakepalkkiojärjestelmän päättymisen jälkeen. Jotkin suunnitelmat mahdollistavat rahan maksamisen sijasta varastossa, mutta tällainen suunnitelma on vähemmistö. Suurin osa suunnitelmista edellyttää, että osakekannan varsinaisia ​​osakkeita ei anneta, ennen kuin vakuusvakuudet täyttyvät. Siksi osakkeiden osuuksia ei voida toimittaa, ennen kuin luovutus - ja menettämisvaatimukset ovat täyttyneet ja luovutus on myönnetty. Jotkut RSU: n suunnitelmat antavat työntekijälle mahdollisuuden päättää tietyissä rajoissa juuri silloin, kun hän haluaa saada osakkeita, jotka voivat auttaa verosuunnittelussa. Kuitenkin, toisin kuin tavanomaiset rajoitetut osakkeenomistajat, RSU: n osallistujilla ei ole äänioikeutta osakepalkkiossa oikeuden syntymisajan kuluessa, koska varoja ei ole tosiasiallisesti annettu. Jokaisen suunnitelman säännöt määräävät, saavatko RSU: n haltijat osingonjakoa. Kuinka rajoittaa Stock Taxed Rajoitettu omaisuus ja RSUs verotetaan eri tavoin kuin muutkin optio-oikeudet. kuten lakisääteiset tai muut kuin lakisääteiset työntekijöiden osakeostot (ESPP). Näillä suunnitelmilla on yleensä verotukselliset seuraukset harjoittamisen tai myynnin päivämääränä, kun taas rajoitettu varastosta tulee yleensä verotettava syntymäaikataulun päätyttyä. Rajoitettujen osakekantojen osalta koko osakekannan määrä on laskettava tavanomaisiksi tuloiksi oikeuden syntymisvuonna. Ilmoitettava määrä määritetään vähentämällä osakekannan alkuperäisen osto - tai käyttöhinnan (joka voi olla nolla) osakkeen käyvästä markkina-arvosta sen päivän jälkeen, jona varastosta luovutetaan kokonaan. Ero on ilmoitettava osakkeenomistajaksi tavanomaisena tulona. Jos osakkeenomistaja ei kuitenkaan myy osaketta oikeuden syntymiseen ja myy sitä myöhemmässä vaiheessa, luovutushinnan ja käyvän markkina-arvon välinen erotus syntymispäivänä ilmoitetaan myyntivoitona tai - tappiona. 83 § (b) Rajoitetun kannan vaaliosakkaat saavat ilmoittaa osakkeidensa oikeudenmukaisen markkina-arvon tavanomaisina tuloina niiden myöntämishetkellä sen sijaan, että ne olisivat oikeutettuja, jos he haluavat. Nämä vaalit voivat vähentää huomattavasti suunnitelman perusteella maksettavien verojen määrää, koska osakkeen hinta avustuksen myöntämishetkellä on usein paljon pienempi kuin oikeuden syntymishetkellä. Näin ollen myyntivoiton hoito alkaa myöntämisajankohtana eikä oikeuden syntymisessä. Tämäntyyppiset vaalit voivat olla erityisen hyödyllisiä silloin, kun osakkeiden myöntämisen ja heidän liikkumisensa aikana on pidempi aika (viisi vuotta tai enemmän). Esimerkki - Rajoitetun osakkeen raportointi John ja Frank ovat molemmat avainyrityksiä suuryrityksessä. Ne saavat kukin rajoitetut 10 000 osakekannan nollakorvaukset. Yhtiön osake on kaupankäyntipäivänä 20 osaketta kohden. John päättää ilmoittaa osakkeet oikeudenomistajille, kun Frank valitsee 83 §: n (b) käsittelyn. Siksi John ei anna mitään myöntämisvuoden aikana, kun Frank on raportoinut 200 000 tavanomaisena tulona. Viisi vuotta myöhemmin, kun varastosta tulee täysi omistusoikeus, osakkeiden vaihto on 90 euroa osakkeelta. Johnin on raportoitava 900 000 varallisuutensa tavanomaisena tulona ansaintavuoden aikana, kun taas Frank ei ilmoita mitään, ellei hän myy osakkeitaan, jotka voisivat saada myyntivoittoa. Sen vuoksi Frank maksaa alhaisemmalla hinnalla suurimman osan osakekannastaan, kun taas Johnin on maksettava korkein mahdollinen korko koko oikeuden syntymisajan kuluessa. Valitettavasti 83 b §: n vaaleihin liittyy huomattava menettämisvaara, joka ylittää kaikki rajoitetut varastosuunnitelmat, jotka johtuvat tavanomaisista menetyksistä. Jos Frank jättää yrityksen ennen suunnitelman antamista, hän luovuttaa kaikki oikeudet koko varastotaseeseen, vaikka hän on ilmoittanut hänelle tulonsa 200 000 kappaletta. Hän ei voi periä veroja, jotka hän maksoi vaaliensa vuoksi. Jotkin suunnitelmat edellyttävät myös työntekijää maksamaan vähintään osuuden varastosta myöntämispäivänä, ja tämä määrä voidaan ilmoittaa pääoman menetykseksi näissä olosuhteissa. RSU: n verotus RSU: n verotus on hieman yksinkertaisempi kuin tavanomaisten rajoitettujen osakekohtaisten suunnitelmien verotus. Koska avustuksen yhteydessä ei ole varsinaista osaketta, 83 §: n b) mukaista vaalia ei sallita. Tämä tarkoittaa, että suunnitelman elämässä on vain yksi päivämäärä, jolle varaston arvo voidaan ilmoittaa. Ilmoitettu rahamäärä vastaa osakkeen käypää markkina-arvoa oikeuden syntymishetkellä, joka on myös tässä tapauksessa toimituspäivä. Tämän vuoksi varaston arvo ilmoitetaan tavallisena tulona varainhoitovuoden aikana. Bottom Line On olemassa monia erilaisia ​​rajoitettuja varastossa, ja niihin liittyvät verot ja menettämissäännöt voivat olla hyvin monimutkaisia. Tämä artikkeli kattaa vain tämän aiheen kohokohdat, eikä sitä pidä tulkita veroneuvojaksi. Lisätietoja antaa rahoitusneuvoja. 50 artikla on EU: n perustamissopimuksessa oleva neuvottelu - ja ratkaisuehdotus, jossa hahmotellaan toimenpiteitä, jotka on toteutettava mille tahansa maalle. Beta mittaa arvopaperin tai salkun volatiliteettia tai järjestelmällistä riskiä verrattuna markkinoihin kokonaisuutena. Verotyyppi, joka kannetaan yksityishenkilöille ja yhteisöille aiheutuneista myyntivoitoista. Myyntivoitot ovat sijoittajan voittoja. Tilaus ostaa tietyn hinnan tietyllä hinnalla tai sen alapuolella. Ostarajoitusten tilaus antaa kauppiaille ja sijoittajille mahdollisuuden täsmentää. Sisäinen tulovirasto (IRS) - sääntö, joka mahdollistaa rangaistuksettomat nostot IRA-tililtä. Sääntö vaatii sen. Yksityisen yrityksen ensimmäinen varaston myynti yleisölle. Pörssiyhtiöt myöntävät usein pienemmät, nuoremmat yritykset, jotka hakevat sitä. Mitkä ovat rajoitetut varastot 038 Rajoitetut yksiköt (RSU) Rajoitetut osakkeet ja rajoitetut osakekannat (RSU) on tullut suosittu valinta monille yrityksille, jotka haluavat palkita työntekijöitä, joilla on omistusosuus yrityksessä ilman perinteisten optio-ohjelmien hallinnollista monimutkaisuutta. Rajoitetut varastosuunnitelmat ovat osoittautuneet edullisemmiksi kuin perinteiset vastineet siinä mielessä, että varasto ei ole arvokas, kuten vaihtoehtojen tai oikeuksien kohdalla. Vaikka rajoitetut varastot ja RSU: t ovat monessa suhteessa samankaltaisia, useimmat työnantajat suosivat yleensä RSU: ita. Tämä johtuu siitä, että yritykset voivat lykätä varsinaisten osakkeiden liikkeeseenlaskua määräajaksi. Rajoitettu tavara Rajoitettu varastossa on varastossa, joka, kuten nimestä käy ilmi, on tietyillä rajoituksilla työnantajan liikkeeseenlaskemiselle ja myynnille. Tämäntyyppistä rahastoa ei pidä sekoittaa toisen rajoitetun arvopaperiluokan kanssa, joka on annettu yritysjohtajille kohdassa SEC 144, joka kieltää sisäpiirikauppojen. Rajoitettua osaketta voidaan myöntää kaikentyyppisille työntekijöille yhtiössä, eikä sen liikkeeseenlaskua ja hallintoa säännellä työjärjestyksen 144 määräystä sinänsä. Rajoitettu kalusto on kuitenkin erillinen kokonaisuus pätevistä eläkejärjestelyistä, kuten 401k. jotka kuuluvat ERISA-säännösten piiriin. Se ei saa mitään verotuksellista kohtelua minkäänlaista tapaa kuin pätevät suunnitelmat tekevät. Rakenne ja tarkoitus Rajoitettu omaisuus myönnetään työntekijälle myöntämispäivänä samalla tavoin kuin perinteiset optio-ohjelmat. Rajoitetulla varastolla ei kuitenkaan ole liikuntaominaisuutta, mutta yhtiö säilyttää varaston, kunnes se päättyy. Rajoitettu kanta on luokiteltu ldquofull-arvoiseksi avuksi, mikä tarkoittaa, että osakkeet kantavat osakekannan koko arvon myöntämishetkellä. Rajoitettu kanta muistuttaa perinteisiä pätemättömiä suunnitelmia, koska työntekijällä on huomattava menettämisvaara. Jos oikeuden syntymisen aikataulun vaatimuksia ei noudateta, työntekijä menettää varaston takaisin työnantajalle. Vesting Schedule Työnantajat antavat rajoitetun varaston keinona kannustaa työntekijöitä saavuttamaan tiettyjä yrityksen tavoitteita. Yleensä on kolme erityyppisten saamisten ehtoja, joita käytetään rajoitetulle osuudelle: Työntekijän pitäminen. Useat rajoitetut osakepalkkiot edellyttävät työntekijän pysyvän yhtiön palveluksessa tiettynä ajanjaksona, esimerkiksi kolmesta viiteen vuoteen. Työntekijöiden suorituskyky. Jotkin ansaintajaksot maksavat tiettyjen yrityksen tavoitteiden saavuttamisen, kuten uuden tuotteen kehittämisen tai tietyn tuotannon kynnyksen saavuttamiseksi. Nopeutettu vaimennus. Nopeutettua voittoa voidaan käyttää, jos yritys tulee maksukyvyttömäksi tai konkurssiin (jotta työntekijä voisi ainakin saada jotain ennen kuin varastosta tulee arvoton) tai työntekijä kuolee tai joutuu vammaan. Jotkin opintosuunnitelmat yhdistävät nämä ominaisuudet. Esimerkiksi yritys voi tarjota neljän vuoden palkkausjärjestelyn, joka nopeutuu, jos työntekijä saavuttaa tiettyjä tavoitteita tai tehtäviä. Rajoitetun varaston ansaintajaksot vastaavat pätevien voitonjako-ohjelmien arvoja, ja ne voivat olla joko työnantajien määräysten mukaan joko ldquocliffrdquo tai ldquogradedrdquo. Cliffin ansaitseminen on järjestely, jossa työntekijä saa kaikki osakkeet kerralla tietyn ajanjakson jälkeen, esimerkiksi viisi vuotta. Arvolliset saamiset erottavat määräajoin osan osakkeiden osuuksista tiettynä ajanjaksona, esimerkiksi 20 osaketta kerran vuodessa viiden vuoden aikana myöntämishetkestä. Rajoitetun osakekannan verotus Kuten ei-ammattimaisilla optio-oikeuksilla. Rajoitettua osuutta ei veroteta myöntämishetkellä (tai harjoitella, koska tässä ei ole harjoitusta). Rajoitettujen osakkeiden arvo tulee täysin verotettavaksi silloin, kun ne tulevat liikkeelle, jolloin ei ole enää menettämisvaaraa ja työntekijä ottaa rakentavasti vastaan ​​osakkeita. Verotettava summa vastaa osakkeiden lukumäärää, joka syntyy oikeuden syntymispäivänä kerrottuna osakekurssiarvolla. Tämä summa verotetaan työntekijälle korvauksena tavallisista tuloista riippumatta siitä, myyvätkö työntekijä välittömästi osakkeet vai pitävät varastoa jonkin aikaa. Palkanlisäverot, mukaan lukien valtion, paikalliset, sosiaaliturva - ja Medicare-verot, poistetaan, ja työnantaja voi halutessaan vähentää työntekijälle maksetut osakkeiden lukumäärän lähdeveron kattamiseen tarvittavien osakkeiden määrän. Työntekijät, jotka haluavat pitää osakkeet ja myydä ne myöhemmässä vaiheessa, raportoivat lyhytaikaisista tai pitkäaikaisista voitoista tai tappioista vastaavasti, kun osakekauden hinta tai hinnat syntyvät sinä päivänä (tai päivinä), jolloin ne tulevat myynnin kustannusperustaksi. Esimerkki verotuksesta Vestingissa Samille annetaan syyskuun 5. päivänä 1000 osaketta. Osakekurssi sulkeutuu 45 prosentilla osakkeelta. Hänen tulee ilmoittaa 45 000 ansaitsemaa korvausta tästä. Jos hän on luokitellussa tulospalkkiojärjestelmässä, käytetään kunkin osakepalkkion sulkemispäivää. Tämä tulo lisätään muuhun palkkaan W-2-lomakkeella. 83 § (b) Vaalipäälliköt, jotka saavat rajoitetun kannan, on tehtävä tärkeä valintansa, kun he tekevät nämä suunnitelmat. Heillä on mahdollisuus maksaa verot oikeuden syntymishetkellä, tai he voivat maksaa veroa varastossa tuen myöntämishetkellä. Sisäisen tulotodistuksen 83 §: n b kohdassa sallitaan tämän vaalin ja sallitaan työntekijöiden maksaa vero ennen oikeuden syntymistä keinona mahdollisesti maksaa vähemmän veroa kokonaisuudessaan. Tietenkin, onko tämä strategia toimii, on täysin riippuvainen kaluston suorituskyvystä. Esimerkki 83 b) Vaali Joan oppii, että hänelle myönnetään 1 000 kappaletta rajoitettua osaketta. Yhtiön osakekurssi on 10 avustuspäivänä. Joan katsoo, että osakekurssit arvostavat huomattavasti seuraavien viiden vuoden aikana, joten hän päättää maksaa veroa nyt 83 §: n b momentissa tarkoitetusta varastosta. Häntä verotetaan 10 000: lla tavanomaisesta korvauksesta. Viisi vuotta myöhemmin hänet siirtyy kokonaan kalliolle aikataulun mukaisesti, ja varastossa on 25 osaketta. Joan vapauttaa tehokkaasti 15 000 tulon verotusta tämän säännöksen nojalla. Jos osakekurssi kuitenkin oli alle kymmenen, kun hän tuli ansaitsemaan, hänellä ei olisi keinoa maksaa takaisin maksetut verot, jotka perustuivat korkeampaan osakekurssiin myöntämispäivänä. Rajoitetun varaston edut Rajoitettu varastossa on useita etuja perinteisiin optio-ohjelmiin verrattuna. Joitakin tämäntyyppisen varaston mukana tulevia merkittäviä etuja ovat: Full Value at Grant. Toisin kuin perinteiset optio-oikeudet, on mahdotonta, että rahasto on tullut arvottomaksi, jos se alittaa tietyn hinnan (paitsi jos osakekurssi laskee nollaan). Työntekijät eivät voi siis joutua vedenalaisiin rajoitettuun kalustoonsa, eikä heidän tarvitse maksaa osan myyntituloista maksamaan takaisin myönnettyä määrää. Parempi työntekijöiden motivaatio ja pitäminen. Työntekijät, jotka tietävät, että he tulevat välittömästi osaksi osakkeiden koko arvoa, kun he tulevat luottamaan, todennäköisesti pysyvät yrityksen kanssa ja toimivat korkealla tasolla. Äänioikeus. Toisin kuin heidän RSU: n serkustaan, rajoitetun kannan haltijat saavat äänioikeuden osakkeiden lukumäärään. Tämä etuoikeus on olemassa riippumatta siitä, onko ansainta-aikataulu valmis. Osingot. Rajoitettu omaisuus maksaa yleensä joko suoraan osingot (tai käteisvaroina vastaavan määrän ennen osakepääomaa) osakkeenomistajalle sekä ennen ja jälkeen oikeuden syntymisen. Rajoitetun varaston haitat Jotkut rajoitetuista varastosta tulevat haitat: Vesting Requirements. Työntekijät eivät voi välittömästi hallussaan varastossa, vaan heidän on odotettava, että tietyt oikeuden syntyvät säännökset täyttyvät. Ylimääräinen vero. Työntekijät saattavat joutua maksamaan tarpeettomia veroja 83 (b) vaalien perusteella, jos osakekurssi heikkenee. Verotuksen korkea taso. Harjoittelun yhteydessä ei ole käytettävissä myyntivoittoja, mikä johtuu vain siitä, että palkkiotuoton ja myynnin välinen hintakehitys on vahvistettu. Vähiten osuuksia annettiin. Koska niillä on absoluuttinen arvo, yritykset yleensä antavat vähemmän osakkeita (ehkä kolmannekseen neljäsosaan) rajoitetusta osakkeesta verrattuna optio-oikeuksiin. Verotuksen ajoitus. Työntekijän on maksettava lähdevero harjoituksen ajankohdasta riippumatta siitä, milloin osakkeita myydään, eikä lykkää ole myynnissä. Mitkä ovat rajoitetut yksiköt (RSU) Vaikka rajoitetut varastokokonaisuudet ovat monessa suhteessa samanlaisia ​​kuin todelliset rajoitetut varastot, nämä monipuoliset välineet myöntävät usein työnantajat rajoitettujen osakkeiden sijasta. RSU: t tarjoavat monia etuja kuin rajoitetun kaluston, mutta niillä on joitakin ainutlaatuisia ominaisuuksia, jotka tekevät niistä parempia kuin varsinainen varasto tietyissä tapauksissa. Rajoitetut osakkeet edustavat työnantajan lupaa maksaa työntekijälle tulevaisuudessa määrätty osakekannan määrä osakepalkkiojärjestelmän päättymisen jälkeen. Työntekijälle osoitetaan sopiva määrä ldquounitsrdquo, joka edustaa hänen kiinnostustaan ​​varastossa, mutta todellista rahoitusta ei ole, ennen kuin oikeudenmukainen luovutus on täydellinen, sillä näiden yksiköiden luovuttaminen on vain kirjaamaton merkintä, jolla ei ole minkäänlaista konkreettista arvoa. Suojelualueilla on yleensä tavoitejärjestelyjä, jotka ovat samanlaisia ​​tai samanlaisia ​​kuin varsinaisten rajoitettujen osakkeiden avustukset. He eivät maksa osinkoa suoraan, vaan voivat maksaa osinkoekvivalentteja, jotka voidaan sijoittaa escrow-tilille, jotta he voivat maksaa lähdeveroja tai sijoittaa uudelleen osuuksiin. Verotus RSU: ssä Rajoitetut osakekannat verotetaan paljon samalla tavoin kuin varsinaiset rajoitetut osakkeet. Työntekijän on maksettava tulo ja lähdevero saaduista määristä oikeuden syntymisajankohtana osakekurssin sulkemisen markkina-arvon perusteella. Heillä on yleensä samat vaihtoehdot, joiden perusteella he voivat maksaa lähdeveroa tai maksaa veroa taskusta tai myydä tarvittava määrä yksiköitä tämän määrän kattamiseksi. Osingon päätöskurssi tulee silloin voiton tai tappion laskennan perusteella, kun osakkeita myydään. Osan 83 (b) vaalit eivät ole käytettävissä työntekijöille, jotka saavat RSU: t. Tämä johtuu siitä, että tämä säännös koskee vain aineellista omaisuutta, eikä niille ole annettu todellista omaisuutta, koska se on rajoitetun osakekannan kanssa. RSU: iä ei kuitenkaan veroteta, ennen kuin molemmat saamisjärjestelyt ovat täydellisiä ja työntekijä saa rakentavasti saamansa todelliset osakkeet. Tietenkin nämä kaksi tapahtumaa tapahtuvat yleensä samanaikaisesti, mutta työntekijät voivat joissakin tapauksissa lykätä verotusta (lukuun ottamatta sosiaaliturva - ja Medicare-veroa, joka on aina maksettava oikeudenmukai - sessa) valitsemalla osuuden myöhemmin . RSU: n etuja RSU: t tarjoavat monia etuja ja haittoja kuin niiden rajoitetut serkut. Seuraavia keskeisiä eroja sovelletaan: mahdolliset alhaisemmat verot. Koska 83 pykälän b momentista puuttuu, ei ole mahdollista verojen liian suuria maksuja. Osakeannin lykkääminen. Työnantajat voivat laskea liikkeeseen RSU: t laimentamatta osakepohjaa (viivästyttää yhtiön osakkeita). Tämä on merkittävä etu paitsi rajoitetun osakekannan, mutta myös muiden osakekantojen, esimerkiksi henkilöstön osakeomistussuunnitelmien ja lakisääteisten ja ei-lakisääteisten optio-ohjelmien muodossa. Halpa. Työnantajilla on alhaisemmat hallinnolliset kustannukset, koska tosiasiallisia osakkeita ei ole pidettävä, tallennettava ja seurattu. Verotuksen lykkääminen. Voitonjakoa voidaan lykätä oikeuden syntymispäivän jälkeen lykkäämällä osakkeiden antamista työntekijälle. Ulkomainen verovähennys. RSU: n myöntäminen Yhdysvaltojen ulkopuolella työskenteleville työntekijöille voi helpottaa verotusta, koska optio-oikeuksia verotetaan ja miten niitä vaihdetaan. RSU: n haitat Ei äänioikeutta. Vakuutusyhtiöt eivät tarjoa äänioikeutta, ennen kuin varsinaiset osakkeet annetaan oikeuden syntymisen yhteydessä. Ei osinkoja. RSU: t eivät voi maksaa osinkoja, koska tosiasiallisia osakkeita ei käytetä (työnantajat voivat maksaa osinkoja, jos he valitsevat). Ei 83 § b) Vaalit. Yksiköt eivät tarjoa 83 (b) vaaleja, koska yksiköitä ei pidetä sisäisenä tulonjakoa määriteltäessä aineellisina omaisuuksina. Tällaisia ​​vaaleja voidaan käyttää vain aineelliseen omaisuuteen. Työnantajan näkökulmasta ei ole realistisesti paljon eroa rajoitettujen rahastojen tai rajoitettujen osakekantojen vastaanottamisen välillä, paitsi että RSU: eille ei ole 83 (b) vaaleja. Työnantajat hyötyvät yleensä enemmän RSU: ien käytöstä, koska ne antavat oikeuden lykätä yhtiön osakkeiden liikkeeseenlaskun siihen saakka, kunnes osakekausi on päättynyt, mikä viivästyttää osakepohjan laimentamista. Lopullinen sana Rajoitettu osakekanta ja RSU ovat joustavampia verotuksessa siirrettyjä osakekorvausmuotoja, jotka eivät sisällä joitain rajoituksia, joita työnantajat kohtaavat tavanomaisilla optio-ohjelmilla, kuten yhtiön osakkeiden laimentamisella. Vaikka molemmat suunnitelmatyypit ovat yhä suosittuja työnantajien keskuudessa, RSU: t alkavat hämärtyä vastaajiaan, koska niiden yksinkertaisuus on yksinkertaisempaa ja osakeantien lykkääminen. Jos haluat lisätietoja näistä pääoman korvauksista, ota yhteyttä HR-edustajaasi tai rahoitusneuvojaan.